Neuf questions sur l’épargne salariale, dopée par la loi pouvoir d’achat

Avec une inflation qui a dépassé les 6% en juillet, selon une première estimation de Insee, the question du pouvoir d’achat n’a pas été aussi crucial depuis longtemps. Prix ​​des biens consommation alimentaire, taux d’intérêt des emprunts, prix du fuel et de l’énergie, tout ce qui touche au quotidien du portefeuille des Français augmente inexorablement.

Yes, the première des solutions est souvent de rogner sur certaines dépenses, des dispositifs comme l’épargne salariale ont leur carte à jouer en tant que complément de revenus, pour la moitié des salariés du privé en France.

Comment fonctionne l’épargne salary? Quels sont ses avantages pour les salariés et les entreprises? Comment en bénéficier? Le point en neuf questions.

1 – Quel est le principe de base de l’épargne salary?

Thought as a system of redistribution of the creation of the value of the employers aux salariés, the salary épargne concerns aujourd’hui en France la moitié des salariés du privé.

Son prince? Verser à chaque salarié une prime liée à la performance de l’entreprise (on parle là d ‘”une prime d’intéressement”) ou reflétant une quote-part de ses bénéfices (on parle ici d’une “prime de participation”) .

2 – Quand at-elle vu le jour en France?

Selon un article de l’économiste Noélie Delahaie, paru dans la revue de the Institut de recherches économiques et sociales, le concept d’épargne salariale a émergé en France dès le début des années 1950, sous impulsion du général de Gaulle. Selon la chercheuse, the ancien président de la République française promeut “the participation des salariés aux résultats, au capital et à la gestion des entreprises et y voit un moyen de réduire la conflictualité between propriétaires de l’enterprise et les travailleurs”.

Cela se traduit en 1959 par the establishment of «the intéressement, un dispositif de partage du profit volontaire». Si celui-ci est renforcé à partir de 1967, l’épargne salariale n’émerge vraiment qu’à partir des années 1980-1990, sous impulsion du gouvernement mené par Edouard Balladur. Notamment grâce à deux réformes in 1986 and 1994, qui gravent dans la loi des exonérations fiscales et sociales liées à l’épargne wages. L’idée étant d’encourager les entreprises à s’emparer du dispositif, devenu plus attractif.

3 – Quels sont les deux grands dispositifs d’épargne salary?

Le premier est intéressement. Celui-ci est versé aux salariés en fonction des performances économiques de l’entreprise, qui définit elle-même ses critères de résultats. Si toutes les entreprises peuvent le mettre en place, those que soit la forme juridique, le nombre de salariés ou le domaine d’activité, the intéressement demeure facultatif.

Le deuxième grand dispositif est la participation. Celui-ci redistribue aux salariés une partie des bénéfices de l’entreprise. A la différence de intéressement, participation est obligatoirement mise en place dans les entreprises de plus de 50 salariés, mais reste optionnelle pour les TPE / PME en dessous de cet effectif.

Quel que soit le dispositif, et sauf exception, ceux-ci sont toujours instaurés dans l’enterprise par accord conclu entre l’employeur et le personnel (accord collectif ou accord au sein du CSE, par ratification aux deux tiers des salariés, etc) .

4 – Quel est intérêt pour les salariés?

Ce dispositif permet aux salariés de se constituer une épargne disponible à moyen ou long terme ou qui leur permra de compléter leurs revenus au moment de la retraite. En ce sens, the salary épargne s’apparente à un complément de rémunération.

A noter que selon un poll OpinionWay pour Epsor, 56% des bénéficiaires de l’épargne salariale UTilisent pour abonder la somme nécessaire à un achat immobilier.

Autre avantage pour les employés, les sommes dues au titre de la participation et de intéressement sont exonérées de cotisations sociales (à l’exception de la CSG et CRDS) et exonérées d’Imôt sur le revenu dans certains cas.

5 – Quel est intérêt pour les entreprises?

Pour les entreprises, the salary épargne est un moyen de «fideliser les salariés» and de les mobilisers en les associant plus directement à ses results financiers. Les entreprises bénéficient also avantages sociaux et fiscaux lorsqu’elles mettent en place des dispositifs d’épargne salary.

A titre d’exemple, on peut citer les exonérations de cotisations sociales sur les sommes versées aux salariés, la déduction de ces sommes sur le bénéfice imposable ou l’exonération de certaines taxes salariales et d’apprentissage.

6 – Comment on sont versées les sommes issues de l’épargne salariale?

Les sommes issues de la part d’intéressement ou de participation, peuvent être versées directement au salarié. Dans ce cas, the doit payer impôt sur le revenu dessus. Yes l’employé fait le choix de laisser cette épargne bloquée durant cinq ans, les sommes sont exonérées d’Imôt sur le revenu (mais pas de cotisations sociales).

Une dizaine d’exceptions permant de débloquer cette épargne sans payer d’Imôts existent: naissance, mariage ou pacs, divorce ou séparation avec la garde d’au moins un enfant, invalidité, décès du salarié ou de son conjoint, surendettement, création d ‘entreprise, acquisition de sa résidence main, violence conjugale, etc.

7 – Comment faire fructifier son épargne salariale?

Salary épargne peut travailler via différents véhicules financiers dédiés. Parmi les plus utilisés, figurent le plan d’épargne entreprise (PEE) and le Plan d’épargne retraite (PER). Les sommes versées dans ces plans d’épargne sont le plus souvent gérées par des sociétés financières telles qu’Amundi (détentrice de 45% des encours d’épargne salariale française), Natixis (19%), BNP Paribas (9%), CM -CIC (7%) and Axa (5%).

The PEE permet aux salariés (et aux dirigeants des petites entreprises) d’vestir dans des actifs immobiliers: actions, obligations, titres de créances négociables, parts d’OPCVM (Sicav et FCP), bons de souscription, certificats d’alvestissement.

Le PER is a dispositif d’épargne à long terme issu de la réforme de l’épargne retraite prévue par la loi Pacte votée en mai 2019. The permet de compléter ses revenus au moment de la retraite, sous forme de rente ou de capital. Ce dispositif se matérialise le plus souvent sous la forme d’un contrat d’assurance-vie, ou d’un compte-titres associé à un compte-espèces.

8 – Quels sont les principaux chiffres de l’épargne salary?

D’après les derniers chiffres de la Dares, in 2020, 9.5 million de salariés ont accès à au moins a dispositif de participation, d’intéressement ou a salary plan d’épargne. Cela équivaut à 52.8% des salariés du secteur privé, non-agricultural.

In 2021, the Association française de la gestion financière (AFG) chiffre le montant total de l’épargne wages à 167.6 billion euros d’encours sous gestion. C’est 14% de plus par rapport à 2020.

Salary Epargne: tout ce qu’il faut savoir pour faire les bons choix

Selon une étude récente du gestionnaire d’actifs Amundi, les montants versés au titre de intéressement et de la participation ont augmenté de 30% en 2022. In moyenne, une personne bénéficiant de ces dispositifs a touché 1.702 euros, against 1.447 in 2021 .

9 – Quelle actualité pour l’épargne wages?

Dans le cadre du projet de loi sur les mesures d’urgence pour le pouvoir d’achat – adopté par les deux chambres du Parlement – un amendement women la possibilité de débloquer sa participation ou son intéressement dans the limit of a global plafond of 10,000 euros, sans que cette somme soit soumise à impôt sur le revenu ni à cotisations sociales.

Seule règle à respecter: que l’argent ne soit pas épargné ailleurs mais soit consacré à “the acquisition de biens ou la fourniture de services”.

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